如何为没有收入的有限责任公司报税-巴尔的摩太阳报

　　卡拉·哈特利

　　有时，有限责任公司（LLC）有一年没有任何业务活动 。例如 ，新成立的有限责任公司可能还没有开始营业
，或者旧的有限责任公司可能在没有正式解散的情况下变得不活跃
。

　　然而，据LegalZoom报道 ，即使不活跃的有限责任公司一年没有收入或支出，它仍可能需要提交联邦所得税申报表。

　　我是否需要为没有收入的有限责任公司报税？

　　有限责任公司的纳税申报要求取决于有限责任公司的纳税方式 。有限责任公司可以不被视为纳税实体
，也可以作为合伙企业或公司纳税。即使有限责任公司没有收入，它仍然可能被法律要求报税
。

　　对于没有收入的有限责任公司来说 ，申报纳税除了符合法律规定之外
，还有其他原因。

　　例如，为没有收入的有限责任公司提交纳税申报表 ，可以做以下任何一件事：

　　保持有限责任公司状态 。避免罚款和利息费用有资格获得税收抵免或退税向国税局表明
，你把你的有限责任公司当作一门生意，而不是一种爱好

　　如何为没有收入的有限责任公司报税

　　如果有限责任公司没有收入 ，请按照以下步骤申报营业税
。

　　1 . Co确认你的有限责任公司的税务分类

　　为没有收入的有限责任公司报税的第一步是核实你的有限责任公司的税务分类。默认情况下
，只有一个成员的有限责任公司被视为被忽视的实体，而拥有两个或两个以上成员的有限责任公司被视为合伙企业 。要被归类为公司 ，你必须提交表格8832；要归类为S公司
，您需要提交表格2553
。

　　第二步：获取有限责任公司的雇主识别号码（EIN）

　　EIN（或联邦税务识别号码）用于识别纳税目的的商业实体。符合国税局要求的有限责任公司（如有雇员或作为公司或合伙经营）需要有一个EIN来提交联邦税 。

　　如果你遗失或放错了你的个人登记号码，你可透过以下任何一种方法找回：

　　在美国国税局的网站上

　　确认通知通过您使用EIN开立帐户的任何银行或代理机构在以前提交的纳税申报表上致电国税局（1-800-829-4933）

　　如果你还没有EIN ，美国国税局提供免费的在线服务来申请EIN
。你需要和你所在的州核对一下，看看你是否需要州号码或执照。

　　第三步：确定需要什么税表

　　您需要的具体纳税表格取决于您的有限责任公司的分类方式 。

　　被忽视的实体（单一成员有限责任公司）需要1040表来报告年收入
，附表C报告损益信息
。

　　多成员有限责任公司（合伙企业）需要1065表格，C公司的有限责任公司需要1120表格 ，S公司的有限责任公司需要1120表格来报告收入 、收益
、损失、扣除和信贷。

　　在报税时
，你应该查看国税局网站上的任何最新要求，并确保你按时报税 。

　　第四步：报告你的有限责任公司的收入和支出

　　如果你的有限责任公司没有收入 ，你需要将你的收入报告为零
，并列出任何业务费用。请记住，你的有限责任公司可能有资格扣除
。

　　第五步：提交你的有限责任公司的纳税申报表

　　提交有限责任公司纳税申报表的典型截止日期取决于您提交的表格类型。

　　以下是提交下列表格的截止日期：

　　1040表格的截止日期是4月15日 。1065表格的截止日期是3月15日（或第三个月的第15天）

　　1120表通常在第四个月的第15天到期

　　1120-S表格应于3月15日（或第三个月的第15天）截止

　　公司会计年度结束后的第n条)

　　如果你错过了有限责任公司的纳税申报截止日期 ，你可能会产生利息或不得不支付罚款
。

　　有限责任公司的税收选举

　　如果有限责任公司只有一个所有者（称为成员）
，除非有限责任公司提交8832表格并选择作为公司缴纳联邦所得税，否则它不会被视为与其所有者分开。

　　如果单一成员有限责任公司不选择被视为公司 ，则所有者在其个人联邦所得税申报表上报告有限责任公司的收入和支出 。请记住
，单一成员有限责任公司被认为是一个独立的实体，用于就业税和某些消费税目的
。

　　如果有限责任公司有两个或两个以上的成员 ，美国国税局会自动将其视为合伙企业。有限责任公司提交一份信息合伙纳税申报表，成员也在个人纳税申报表上报告有限责任公司的收入和支出 。

　　如何改变你的有限责任公司的税务分类

　　默认情况下
，只有一个成员的有限责任公司被归类为被忽视的实体，有两个或两个以上成员的有限责任公司被归类为合伙企业
。有限责任公司可以改变这些默认的分类 ，并选择作为公司纳税。有限责任公司可以在成立之初进行这种选择
，也可以选择在以后更改其税收分类 。

　　如果您希望您的有限责任公司作为公司纳税，您可以通过向国税局提交表格8832 ，实体分类选择来选择C公司税
。8832表格允许有限责任公司将其默认的联邦税收分类更改为公司。

　　如果你的有限责任公司符合国税局的选举标准
，你也可以通过提交表格2553，小企业公司选举来选择S公司税 。

　　你不必在提交2553表格之前提交8832表格。提交表格2553的有限责任公司被认为是除了S公司分类之外 ，还选择了公司分类
。

　　有限责任公司可能想要改变其税务分类的原因有以下几个：

　　财务状况或目标改变。正在寻找投资者的有限责任公司可能希望以C公司的身份提交申请
，因为如果注册成立，它可能更容易获得资金支持 。资产保护
。公司提供了一个更高层次的人

　　为企业主提供法律责任保障。业务增长 。如果所有权发生变动 ，成立有限责任公司可以帮助企业保持稳定
。

　　按业务结构划分的纳税申报要求

　　纳税申报要求取决于你的有限责任公司的结构。以下是单一成员有限责任公司 、有限责任合伙公司和有限责任公司的备案要求 。

　　单一成员有限责任公司的备案要求

　　单一成员有限责任公司被认为是一个传递实体
。传递实体是指能够使利润通过企业所有者传递的商业实体。直通实体不受小企业税率的约束
，因为企业主在他们的个人所得税申报表上报告了实体的收入，这意味着收入按个人税率征税 。

　　单一成员有限责任公司在税收上被视为独资企业或被忽视的实体
。

　　在联邦所得税中不被视为独立实体的有限责任公司的纳税方式与独资经营者相同：有限责任公司的收入和支出在成员个人纳税申报表附表C中作为自雇收入报告。如果你的有限责任公司当年的收入超过400美元 ，你需要提交附表C 。

　　如果一个只有一人的有限责任公司没有任何商业活动，也没有任何费用要扣除
，那么该成员不需要提交附表C来报告有限责任公司的收入。然而，如果成员有其他收入 ，他或她仍须提交个人报税表；如果他或她有其他业务的自雇收入
，则可能需要提交附表C
。

　　建议没有收入的单一成员有限责任公司仍然提交表格1040附表C，营业损益 ，向国税局报告业务扣除和信贷。

　　有限责任合伙企业的备案要求

　　作为合伙企业纳税的有限责任公司与任何其他合伙企业一样
，都要遵守相同的联邦所得税申报要求 。有限责任合伙企业被认为是一个传递实体，必须在1065表格上提交信息合伙纳税申报表 ，除非该公司在该年度没有收到任何收入
，也没有任何将被要求扣除或抵免的费用
。

　　因此，没有作为合伙企业纳税的商业活动的有限责任公司不需要提交合伙企业纳税申报表 ，除非有限责任公司想要申报费用或抵免。

　　有限责任公司的纳税申报要求

　　公司与不受重视的实体或合伙企业相比
，有不同的纳税申报要求 。所有公司都必须提交公司纳税申报表，即使他们没有任何收入
。

　　如果有限责任公司选择在税收方面被视为公司 ，即使有限责任公司在该年度没有从事任何业务，也必须提交联邦所得税申报表。

　　即使你的有限责任公司没有商业活动
，重要的是要了解你的有限责任公司的纳税申报状况，以及它是否有义务提交联邦所得税申报表 。及时提交所需的申报表可以帮助你的有限责任公司避免罚款和处罚
。

　　C公司必须每年提交美国公司所得税申报表1120表。公司可以通过将应税收入乘以21%来确定其税率 。

　　C公司不被认为是传递实体
。C公司被认为是与其所有者分开的 ，必须为其利润缴纳所得税。C公司可能会被双重征税
，这意味着它要为其利润和向股东支付股息时纳税 。股东不能扣除公司的任何损失。

　　S公司通常被认为是直通实体（只要没有例外情况），并且必须每年提交信息申报表1120-S ，即S公司的美国所得税申报表
。

　　公司将其收入、亏损
、扣减和贷记都转嫁给股东以缴纳联邦税。然后
，股东们在个人纳税申报表上报告收入和损失 。这一过程使S公司能够避免其收入的双重征税，尽管它仍然需要对特定的内置收益和被动收入缴纳实体税
。

　　其他潜在的税务影响

　　这里有一些额外的有限责任公司税务考虑事项要注意。

　　国家税收

　　一些企业可能被要求提交州税 。你可以通过访问你所在州的税务机关网站来了解你的有限责任公司是否需要缴纳州税
。

　　迪拜房产

　　自主创业税收

　　被忽视的实体（单一成员有限责任公司）的所有者需要支付自雇税（SE税）。社会保险税包括社会保险税和医疗保险税 。雇主通常会为员工计算社会保障和医疗保险税 ，但自雇人士（包括单一成员有限责任公司和许多有限责任合伙企业的成员）需要计算自己的企业税
。

　　目前的企业所得税税率为15.3%
，其中12.4%用于社会保障，2.9%用于医疗保险。

　　如果你的有限责任公司年收入超过400美元 ，你应该使用附表SE
，自雇税来确定你的自雇税 。

　　税收减免和抵免

　　税收减免是指你的收入中不需要缴税的部分
。你从你的收入中减去税收减免，这降低了你的应税收入。

　　例如 ，假设你的应税收入是10万美元，你的商业费用有1万美元的税收减免 。你将从你的收入中减去税收减免
，只需要支付9万美元的税。

　　税收抵免可以从你所欠的税额中扣除
。税收抵免可以减少你的纳税，也可以增加你的退税。即使你不欠任何税 ，你仍然可以拿回某些可退还的信用额度 。

　　简化未来税收的策略

　　这里有一些策略可以帮助你简化未来的税收：

　　选择正确的业务结构保存精确的记录保存你的人

　　个人财务和企业财务分开利用适用的税收抵免和减免随时了解情况

　　有关税务法例的发展
，预估应缴税款(如适用

　　在线会计解决方案

　　这个故事由LegalZoom制作，由Stacker审查和分发
。